Instruktioner: vad ni ska rapportera nya insamlingssystemet

Här hittar ni information om sådant som man kan undra över när man fyller i formuläret för Intrastat. Sidans innehåll är sorterat i alfabetisk ordning.

Fullständig handledning finns här

Handledning 2026 (pdf) nya systemet

Annan kvantitet

• Ni behöver endast ange variabeln Annan kvantitet för vissa varukoder. Information om vilka varukoder detta gäller finns här: KN varukoder
• Ange Annan kvantitet i olika enheter beroende på varukod. 

Anstånd

Om ni inte hinner skicka in rapporten innan sista insändningsdag kan ni ansöka om förlängd rapporteringstid. För att ansöka om förlängd rapporteringstid, mejla till Intrastat@scb.se. Ange

• organisationsnummer
• om det gäller införsel och/eller utförsel
• till vilket datum ni önskar förlänga rapporteringstiden till.

Delfakturering

Delfakturering innebär att betalning av en vara av olika anledningar delas upp till flera separata tillfällen. Om betalningen delas upp måste ni

• rapportera det totala värdet den månad varan levereras
• ange en varukod som beskriver varan i komplett skick
• ange varans totala pris som värde.

Delleveranser

Delleverans sker när en vara av olika skäl har monterats ner för att levereras i flera sändningar, till exempel stora maskiner. Ofta sker då även faktureringen i omgångar.

• Rapportera det totala värdet av leveranserna när ni har tagit emot eller skickat den slutliga varuleveransen.
• Ange en varukod som beskriver varan i komplett skick.
• Ange varans totala pris som värde.

Emballage

Kostnaden för emballage ska ni räkna med i fakturerat värde, men emballagets vikt ska ni inte inkludera.

Ersättningsleveranser

Varor som skickas för att ersätta tidigare levererade varor som varit felaktiga eller skadade, ska rapporteras till Intrastat även fast de skickas kostnadsfritt. Detta gäller oavsett om retur har skett eller inte.

• Rapportera ersättningsleveransen den månad den sker.
• Leveransen rapporteras till Intrastat i den riktning varan går. Tar ni emot en ersättningsleverans rapporterar ni den som införsel. Skickar ni en ersättningsleverans rapporterar ni den som utförsel.
• Vid utförsel: Sänder ni en ersättningsleverans för returnerade varor – ange transaktionstyp 22. Sänder ni en ersättningsleverans för icke returnerade varor (till exempel enligt garanti) – ange transaktionstyp 23.
• Vid införsel: Vid mottagen ersättningsleverans – det räcker att ange transaktionstyp 2.

• Som fakturerat värde anges varans marknadsvärde (positivt värde).

Fakturerat värde

Ni kan ange fakturerat värde på två sätt:

• i svenska kronor
• i en annan namngiven valuta (inrapporteringsverktyget omvandlar det till svenska kronor).

Saknas fakturerat värde? Rapportera då varorna til det belopp de skulle ha fakturerats med vid normal försäljning eller köp (marknadsvärde). Moms och eventuella punktskatter ska inte ingå. För mer information om fakturerat värde, se Insamlingsvariabler (pdf)

Frakt

• Rapportera fraktkostnaden om den (och försäkring) enligt leveransvillkoren ingår i fakturan.
• Om fraktkostnaden däremot är särredovisad ska ni inte rapportera den.

Insamlingsvariabler

Följande variabler behöver ni rapportera för in- respektive utförsel.

Mer information om de olika variablerna hittar ni här: Insamlingsvariabler (pdf) 

Kreditnotor

Information om hur ni hanterar kreditnotor och varureturer hittar ni här: Kreditnotor (pdf)

Landskod

• Införsel - ange det avsändande medlemslandets landskod.
• Utförsel - ange det mottagande medlemslandets landskod.

Se ländernas landskoder nedan.

Vissa områden tillhör EU, men ingår inte i dess mervärdesskatteområde och ska därför inte rapporteras. Sådana områden är bland annat Åland, Ceuta, Melilla, Kanarieöarna, Gibraltar, Färöarna och Grönland. 

Licenser

• Ni måste rapportera användarlicensavgift som ingår i ett programvarupaket (programvara installerad i någon produkt). Användarlicensavgiften ska ingå i varuvärdet för produkten.
• Ni ska däremot inte rapportera periodiskt återkommande licensbetalningar (förnyelse av licenser).

Lönbearbetning

• Ni måste rapportera varuleveranser i samband med lönbearbetning.
• Lönbearbetning omfattar bland annat ombyggnad, tillverkning, montering, utbyggnad eller renovering som resulterar i en ny eller förbättrad vara (förädling).
• Det bearbetande företaget äger inte råvarorna.
• Mer information om lönbearbetning och vilka transaktionstyper som ska användas finner ni i kapitel 16 i handledningen.

Nettovikt

Ange varupostens nettovikt i kilo. Det går att rapportera upp till fem decimaler. Vikten ska anges exklusive emballage. Om viktuppgift saknas, gör en rimlig uppskattning.

Nollrapport

Även om ert företag inte har haft några leveranser till eller från övriga medlemsländer i EU under en månad måste ni rapportera till Intrastat. Skicka då in en nollrapport.

Gör så här:

1. Logga in som vanligt.
2. Öppna blanketten för den period som ska nollrapporteras.
3. Klicka i ”Nej, ingen införsel/utförsel finns att rapportera för perioden (nollrapport)” och skicka in.

Om ni är uppgiftsskyldiga för både in‑ och utförsel och inte har något att rapportera, behöver ni logga in på respektive flöde och nollrapportera.

Ombud för rapportering

• Ni kan antingen lämna uppgifter själva eller genom ombud.
• Om ett ombud finns registrerat skickar SCB påminnelse till ombudet i stället för till företaget, om vi inte har fått företagets rapport i tid.
• Observera att det är det uppgiftsskyldiga företaget som ansvarar för att de lämnade uppgifterna är korrekta även när det använder ett ombud.
• För att registrera ett ombud använder ni blanketten för ombudsregistrering under ”Välj blankett” när ni loggat in på webben. Observera att om ombudet ska rapportera både in‑ och utförsel behöver ni registrera ombudsuppgifterna på respektive inloggning.
• Om ett uppgiftsskyldigt företag vill återgå till att rapportera själva efter att ha haft ombud, behöver de först meddela oss via mejl Intrastat@scb.se.
• Om ett uppgiftsskyldigt företag vill byta ombud behöver de meddela oss via mejl intrastat@scb.se. När det tidigare ombudet är borttaget registrerar företaget ett nytt ombud i blanketten för ombudsregistrering på webben.

Partner-ID

• Partner-ID är momsregistreringsnumret (VAT-numret) för den handelspartner dit varan är såld och/eller som fysiskt tar emot varorna i ett annat EU-land. Ni ska ange partner-ID endast vid utförselrapportering.
• Mer information samt exempel hittar ni här: Partner-ID (pdf)
• För att kontrollera giltigheten av momsregistreringsnummer, se VIES (Europeiska kommissionen).

Periodiska sammanställningen (till Skatteverket)

Den periodiska sammanställningen som ni rapporterar till Skatteverket, innehåller uppgift om köpares VAT-nummer, land och värde. Observera att SCB samlar in fler uppgifter till Intrastat, till exempel vilken sorts varor företaget har sålt och i vilka volymer. 

Rapporteringsmånad

Rapportera varorna för den period när varuleveransen sker (leveransmånad), oavsett om fakturan är daterad tidigare eller senare än detta. På grund av detta kan totalsumman för perioden vara olika i Intrastat och momsdeklarationen (ruta 20 eller 35).

Reklammaterial

• Ni ska endast rapportera reklammaterial när det är föremål för en handelstransaktion, alltså när fakturering sker. 
• Om varorna levereras avgiftsfritt och syftet endast är att demonstrera varornas egenskaper ska ni inte rapportera dem. 

Reparationer, underhåll och service

Ni ska inte rapportera varor som ni skickar eller tar emot för reparation, underhåll eller service. För mer information om vad som räknas som reparation, underhåll eller service, se kapitel 17 i Handledningen. 

Rätta uppgifter

• Har ni rapporterat införsel i stället för utförsel (eller tvärtom), eller rapporterat på fel period? Kontakta oss på intrastat@scb.se så hjälper vi er.
• Behöver ni korrigera enstaka varuposter i en redan inskickad rapport? Fyll i rättelseblanketten och mejla den till oss. I den kan ni rapportera korrigeringar av
• felrapporterade, feldebiterade eller prisjusterade varor
• betydande fel avseende varukod, landskod, transaktionstyp, vikt, kvantitet, ursprungsland och partner-ID.
• Behöver ni korrigera en rapport på grund av krediterade varor? Se vår handledning om kreditnotor, Kreditnotor (pdf).
• Är en stor del eller hela rapporten felaktig? Skicka då in en ny rapport för den specifika perioden och meddela oss på intrastat@scb.se. För mer information om hur ni skickar in en ny rapport, se avsnittet Tilläggsblankett.
• Behöver ni lägga till enstaka poster i redan insänd rapport? Se avsnittet Tilläggsblankett.

Tilläggsblankett

När ni har rapporterat en period är rapporten låst för redigering. För att sända in en ny eller ytterligare en rapport för perioden behöver ni använda tilläggsblanketten som synliggörs när huvudblanketten har sänts in.

Med tilläggsblanketten kan ni:

• Lägga till poster som inte var med i den ursprungliga rapporten. De två rapporterna slås sedan samman när de lästs över till våra system.
• Skicka in en helt ny rapport för perioden som ska ersätta den tidigare insända rapporten. Observera att ni måste meddela oss via mejl, intrastat@scb.se, så att vi kan ta bort den gamla rapporten från våra system.

Notera att ni vid första tilläggsrapporteringen kan välja mellan manuell rapportering och filuppladdning. Efter det kan tilläggsrapportering endast ske via fil.

Transaktionstyp

• Transaktionstypen beskriver vilken typ av transaktion som gäller för respektive varupost.
• Vid införsel ska ni ange ensiffrig kod, och vid utförsel tvåsiffrig kod.
• Mer information hittar ni här: Transaktionstyper (pdf) 

Trepartshandel

Trepartshandel innebär att tre företag i två eller tre EU-medlemsländer är involverade i transaktionen. Mer information och exempel om trepartshandel hittar ni här: Rapportering av trepartshandel till Intrastat

Ursprungsland

• Ursprungsland ska ni endast ange vid utförsel. 
• Ursprungslandet är det land där varan producerats eller tillverkats.
• Om varan har tillverkats i två eller flera länder, är ursprungslandet det land där den sista betydande och ekonomiskt motiverade bearbetningen eller behandlingen skett. 
• Om ni inte vet exakt ursprungsland
• ange landskod QV om ni vet att varan har ursprung från en annan EU medlemsstat
• ange landskod QW om ni vet att ursprunget är från ett tredjeland (land utanför EU/EES-området)
• ange avsändningslandet som ursprungsland, det vill säga Sverige (SE), om det inte är möjligt att ta reda på varans ursprungsland.

Varukoder

• Ni ska använda statistiska varukoder (även kallade KN-kod), det vill säga de första åtta siffrorna i varukoderna i tulltaxan.
• Statistiska varukoder kan skrivas på olika sätt på fakturan, om leverantören anger detta. Det kan till exempel stå Commodity code, Customs code, Tariff code eller Taric code.
• Var ni kan söka efter varukoder och mer information hittar ni här: Varukoder (KN)

Varuprover

• Varuprover ska endast rapporteras till Intrastat när det är föremål för en handelstransaktion, alltså när fakturering sker.
• Om varorna levereras avgiftsfritt och syftet endast är att demonstrera varornas egenskaper ska de inte rapporteras. 

Vinstmarginalbeskattning

Ni måste rapportera vinstmarginalbeskattade varor.